Rente & Steuer: Wie wird die Rente besteuert?
Steuern und Abgaben auf die Rente belasten das Nettoeinkommen der Ruheständler. Doch ab wann müssen Sie als Rentner Steuern bezahlen? Wie werden die weiteren Einkommen besteuert? Wann bleiben Renten steuerfrei? Hier erfahren Sie die wichtigsten Regeln und Bestimmungen zur Steuerpflicht der Rentner.
Muss ich als Rentner Steuern bezahlen?
Aktuell zahlt nur einer von fünf Rentner Steuern. Das liegt daran, dass es im Steuerrecht einen steuerfreien Grundfreibetrag gibt. Liegen die Gesamteinkommen, somit auch die Rente, unter diesem Grundfreibetrag, fällt keine Steuer an. Doch selbst wenn die Rente bzw. die Gesamteinkommen diesen Freibetrag übersteigen, kann die Steuerbelastung bei null liegen. Denn bei ihrer Steuererklärung können Rentner unter anderem folgende Aufwendungen absetzen:
- Arzt- und Krankheitskosten
- Behindertenpauschbetrag
- Lohn- und Fahrtkosten für Helfer
- Heimkosten
- Brillen und Hörgeräte
- Versicherungsbeiträge
- Kosten für Helfer im Haushalt
- Kosten für haushaltsnahe Dienste
- Handwerkerrechnungen
- Spenden
- Altersentlastungsbetrag
Wie hoch ist der Grundfreibetrag?
Der Grundfreibetrag dient als Sicherung des Existenzminimums. Es ist eine Steuerfreigrenze bis zu der keine Einkommensteuern gezahlt werden muss. Liegt das zu versteuernde Einkommen unter diesem Wert, wird also keine Steuer berechnet. Aktuell liegt dieser Wert bei 9.000 Euro und bei Ehepaare bei 18.000 Euro (Stand: 2018). Wie Sie aus der nachfolgenden Tabelle sehen können, wird der Grundfreibetrag jährlich angepasst und erhöht.
| Jahr | Grundfreibetrag (Ledige) | Grundfreibetrag (Verheiratete) |
|---|---|---|
| 2016 | 8.652 Euro | 17.304 Euro |
| 2015 | 8.472 Euro | 16.944 Euro |
| 2014 | 8.354 Euro | 16.708 Euro |
| 2013 | 8.130 Euro | 16.260 Euro |
| 2012 | 8.004 Euro | 16.008 Euro |
| 2011 | 8.004 Euro | 16.008 Euro |
| 2010 | 8.004 Euro | 16.008 Euro |
| 2009 | 7.834 Euro | 15.668 Euro |
| 2008 | 7.664 Euro | 15.328 Euro |
| 2007 | 7.664 Euro | 15.328 Euro |
Muss die gesetzliche Rente voll versteuert werden?
Das Kalenderjahr der ersten Rentenzahlung bestimmt, welcher Anteil der gesetzlichen Rente steuerpflichtig wird und welcher Anteil steuerfrei bleibt.
Das Video Muss ich meine Rente versteuern? Und wie viel? befasst sich mit Steuern auf die Rente. Es gibt einen guten Überblick zum Thema und macht die Steuerregeln deutlich.
Betriebsrenten, private Renten oder Riester-Renten müssen ebenfalls versteuert werden. Die Besteuerung dieser Renten geschieht nach anderen Regeln. In unserem Artikel Rentenbesteuerung: So werden Renten besteuert! erfahren Sie mehr zu diesem Thema.
Die Rente ist steuerpflichtig, aber nicht alle Rentner müssen Steuern zahlen. Das liegt daran, weil Einkommen bis zur Höhe des Grundfreibetrags steuerfrei bleiben. Es ist auch nicht die gesamte gesetzliche Rente steuerpflichtig. Erst ab dem Jahr 2040 müssen Neurentner 100 Prozent der Rente versteuern. Bis dahin können Neurentner sich freuen, denn ein Teil Ihrer Anfangsrente bleibt lebenslang steuerfrei.